필수 인지해야 할 함정 총정리
세금을 줄이고 재산을 물려주려는 사람들이 종종 사용하는 증여세 탈루 수단이 있습니다. 그러나 이러한 탈루 수단은 세무 당국에 발각되어 벌금이나 징수에 처할 수 있습니다.
이 글에서는 잠재적인 증여세 탈루 함정을 파악하고, 탈루 의심을 피해 이를 준수하는 방법을 알아봅니다. 세금 납부 의무를 완수하기 위해 지금 확인하십시오.
증여세 탈루의 엄중한 처벌과 탈루 행위를 피하는 방법을 파악하여 재산 관리를 안전하고 합법적으로 진행하십시오.
증여세 비밀 탈루
지난해 7월 지속적으로 늘어나는 부자들의 증여세 탈루 현황에 대한 검토 결과가 나왔습니다. 이에 따르면 '2019년부터 2022년 7월까지' 국세청에서 발견한 증여세 탈루 건수는 무려 1,298건, 탈루 금액은 5,031억 원에 달하는 것으로 드러났습니다.
부자들의 증여세 탈루 행태가 나날이 심해지고 있다는 것을 알 수 있습니다. 이에 국세청은 증여세 탈루 규제에 더욱 적극적으로 나설 방침입니다.
이처럼 증여세 부정 탈루란 엄중 처벌을 받을 수 있는 심각한 범죄 행위입니다.
증여세 탈루 허점에 발목 잡히지 않으려면 세무 당국에서 허용하는 것 이외에는 증여세를 탈루해서는 안 됩니다. 세무 당국이 증여세 탈루 혐의가 있는 자의 재산 정리도 총력을 기울여 조사하고 있습니다. 지난해 탈루대상으로 5,858억 원의 가산산입을 실시했는데, 실제로 증여세 1,368억 원, 연체가산금 2,598억 원, 벌금 1,912억 원이 징수되었습니다.
중요한 내용을 요약하자면 다음과 같습니다.
- 지난해 7월까지 국세청에서 발견한 증여세 탈루 건수는 1,298건, 탈루 금액은 5,031억 원.
- 증여세 탈루는 엄중 처벌을 받을 수 있는 심각한 범죄 행위.
- 세무 당국은 증여세 탈루 혐의가 있는 자의 재산 정리도 총력을 기울여 조사하고 있음.
- 지난해 탈루대상으로 5,858억 원의 가산산입 실시.
- 증여세 탈루허점에 발목 잡히지 않으려면 세무 당국에서 허용하는 것 이외에는 증여세를 탈루해서는 안 됨.
허점의 복병 드러나
| 허점 | 복병 | 예방책 |
|---|---|---|
| 허위 채무 | 실제 존재하지 않는 채무를 만들어 책임 상속을 미루는 경우, 상속세 징수가 어려워진다. | 채무 증거의 진위 확인 |
| 자녀 명의 신탁 | 자녀 명의로 신탁 계약을 체결하여 증여받은 재산을 숨기는 경우, 증여세가 탈루된다. | 신탁 계약 내용의 세부 조사 |
| 증여세액 계산 오류 | 증여세액을 낮추기 위해 의도적으로 계산을 잘못하는 경우, 세무조사에서 추가 납부가 부과될 수 있다. | 세무사와 상담하여 정확한 증여세액 계산 |
| 신고 미납 | 수신자와 납세 의무가 있는 증여자가 모두 증여세 신고를 하지 않는 경우, 증여세가 납부되지 않는다. | 증여 사실의 수사 확인 |
증여세 탈루 허점을 악용하면 중과세나 세무조사, 형사처벌 등의 책임을 질 수 있습니다. 정확한 증여세 과세를 위해서는 세무사 또는 감세사 등의 전문가와 상담하고, 투명한 증여 절차를 진행하는 것이 중요합니다.
주의! 함정의 눈길
"세상에 완벽한 것은 없다."
- 작가 추천
1, 증여세는 숨은 곳에서 찾아온다
증여세는 자산이나 돈을 무상으로 타인에게 양도할 때 부과되는 세금으로, 주로 부모나 조부모가 자녀나 손자에게 재산을 물려줄 때 과세됩니다. 그러나 친인척 간의 사소한 선물이나 통장 이체에도 증여세가 부과될 수 있다는 점을 알아두셔야 합니다.
"법은 공평해야 한다."
- 변호사 존 스튜어트 밀
2, 주택 증여에서 은폐된 취득세
부모가 자녀에게 주택을 증여할 때, 증여세뿐만 아니라 자녀가 그 주택을 팔거나 상속받을 때 취득세가 부과될 수 있습니다. 통상 주택을 처분하면 불과세지만, 증여받은 주택은 취득세가 추가적으로 부과됩니다.
"세금은 사회 복지를 위한 투자이다."
- 정치학자 토마스 피케티
3, 유류 증여도 사각지대가 아니다
친인척 간에 돈을 저리로 빌려주거나 저저리 대출을 했다면, 이 역시 증여로 간주될 수 있습니다. 즉, 법정 이자율보다 현저히 낮은 이자로 돈을 빌려주면 증여세가 부과될 수 있습니다.
"무지한 행위는 위험할 수 있다."
- 과학자 아이작 아시모프
4, 증여 의무 등록의 중요성
증여를 받은 경우 3개월 이내에 증여세 신고 및 납부 의무가 있습니다. 위 날짜을 지키지 않으면 과태료가 부과될 수 있으며, 증여를 피하고자 의무를 이행하지 않을 경우, 최대 5년까지 징역형에 처해질 수 있습니다.
"준비가 모든 것을 정의한다."
- 군사 전략가 Sun Tzu
5, 증여세 탈루, 좋은 방법이 될까?
상속세를 피하기 위해 자산을 분할 증여하는 방법을 사용하는 경우가 있는데, 이를 증여세 탈루라고 합니다. 하지만 증여세 탈루는 관련 법규나 세무 조사 강화 등으로 한계가 생길 수 있으며, 심지어 탈루 의사 규정에 따라 그 동안 지급한 증여세를 모두 납부해야 할 수도 있습니다.
증여세 탈피 대책
증여세 탈피 기본 전략
- 증여와 매도차익 발생의 구분 주의
매도 시에도 증여와 동일한 조건이면 증여세 적용 가능
- 매도 시에도 발생가액 미달 금액 주의 매도 손실 발생에도 증여세 납부 의무 발생 가능
증여세 과세 기준
친인척 간 직접 증여
일반적으로 2억 원 미만의 증여세 과세 기준
다만, 동일한 자에게는 3년 내 누계 2억 원까지
3년 경과 후 증여 시 추가 2억 원까지는 증여세 미과세
비친인척 간 직접 증여
일반적으로 5천만 원 미만의 증여세 과세 기준
다만, 동일한 자에게는 3년 내 누계 5천만 원까지
3년 경과 후 증여 시 추가 5천만 원까지는 증여세 미과세
증여세 탈피 방법
증여 시기 분할
해당 연도의 과세 기준 미달 금액만 증여
3년 경과 후 누적 과세 기준 미달 금액 증여 가능
속도 조절이 가능하지만, 장날짜 보유해야 함
조건부 증여 계약
양도세·취득세 탈루 방지 목적으로 사용
일정 기한 내에 조건을 달성하면 증여
조건 달성 불가 시 원상회복
저평가 증여
시가보다 낮은 가액으로 증여하면 세금 상 손실
세금은 감소하지만 증여자에게 손실 발생 가능
기업을 통한 간접 증여
증여자의 회사에서 증여받은 성과급·보너스 등은 증여세 과세 대상 제외
다만, 회사의 탈세나 증여자의 소득세 부담 증가 가능성 있음
증여세 선납
미래에 발생할 증여세를 선불로 납부
즉시 증여를 통해 과세 기준 증가 가능
증여 타이밍에 유연성 확보 가능하지만, 기회 비용 및 세금 손실 가능성 있음
걸려들지 않기 위한 비법
증여세 비밀 탈루
증여세 탈루에 대한 비밀 통로가 존재한다는 오해가 있는데, 실제로는 탈루 행위를 하면 엄중히 처벌받는다. 증여세 탈루 방법에 대한 검색 자체가 증여세를 납부할 의무가 있음을 드러내기 때문에 주의해야 한다.
"증여세는 의무가 아닌 의리이며, 증여하는 것 자체가 즐거운 일이기 때문에 남에게 공개하고 싶지 않아 탈루를 고려할 수도 있습니다. 그러나 이는 큰 오산이며 엄중한 처벌을 받을 수 있습니다."
허점의 복병 드러나
허점이 있는 증여계약이 유효하지 않다고 여기면 오해하는 경우가 있다. 그러나 증여계약은 구체적이고 명확하면 원칙적으로 유효하다. 후에 승인이 없거나 재고의사 표시가 있다는 이유로 증여계약을 무효화할 수는 없으며, 허위나 위장의 목적을 위한 거짓 거래는 증여계약을 무효로 만들 수 있다.
"증여계약은 원칙적으로 유효하며, 후속적인 승인이나 재고의사 표시는 원칙적으로 증여계약을 무효로 만들지 않습니다. 즉, 탈루 의도로 체결한 증여계약은 무효로 취급될 수 있습니다."
주의! 함정의 눈길
애초에 증여세 납부 등의 관련 비용을 상대방에게 전가하는 것은 증여세 탈루에 해당한다. 또한, 시세 이하로 자산을 매매하거나 대부조건을 부적절하게 이용하는 것도 증여세 탈루에 해당할 수 있다.
"증여세에 관련된 비용을 상대방에게 전가하거나 시세 이하로 자산을 매매하면 증여세 탈루로 간주될 수 있으니 주의하세요."
증여세 탈피 대책
증여세를 탈피하려면 증여의 목적을 정직하게 밝히는 것이 좋다. 또한, 확실한 증거를 남기고 증여의 정도를 적당히 하는 것을 통해 증여세를 탈루하는 것으로 오해받지 않도록 주의해야 한다.
"증여세 탈루 의심을 피하려면 증여의 목적을 정직하게 밝히고, 확실한 증거를 남기며, 증여의 정도를 적당히 하세요."
걸려들지 않기 위한 비법
증여세에 걸려들지 않기 위한 비법으로는 증여계약을 명확하게 작성하고 변호사나 세무사의 검토를 받는 것을 권장한다. 또한, 증여에 관한 관련 증거를 잘 보관하는 것도 중요하다.
"증여계약을 명확하게 작성하고 전문가의 검토를 받으며, 관련 증거를 잘 보관하세요. 이러한 조치를 통해 증여세 탈루 의심을 피할 수 있습니다."
증여세 탈루 허점에도 걸려?
필수 인지해야 할 함정 총정리 에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5
Q. 증여세 탈루 허점이란 무엇인가요?
A. 증여세 탈루 허점은 법률상 증여로 인정되지 않지만, 실질적인 증여가 이루어진 사례를 말합니다. 이는 증여세 납부를 회피하기 위해 고안된 방법으로, 세무 당국의 엄중한 단속 대상입니다.
Q.증여세 탈루 허점으로 인정되지 않으려면 무엇을 주의해야 하나요?
A. 증여세 탈루 허점으로 인정되지 않으려면 증여 의사, 현물 인도, 현실적인 대가의 3가지 요소를 갖추어야 합니다. 특히 현실적인 대가가 없는 경우에는 증여세 탈루 허점으로 인정될 가능성이 높습니다.
Q. 신탁이나 증여유보를 통한 증여는 증여세 탈루 허점에 해당하나요?
A. 원칙적으로 신탁이나 증여유보를 통한 증여도 증여세 과세 대상입니다. 다만 신탁의 경우 특정 조건에 따라 증여세가 연기될 수 있으며, 증여유보의 경우 특정 조건을 충족하면 증여세가 면제될 수 있습니다.
Q. 증여세 탈루 허점으로 적발되면 어떻게 되나요?
A. 증여세 탈루 허점으로 적발되면 추징세와 과태료가 부과될 수 있습니다. 또한 범죄 신고되어 징역형을 선고받을 수도 있습니다.
Q. 증여세 탈루 허점을 방지하려면 어떻게 해야 하나요?
A. 증여세 탈루 허점을 방지하려면 증여의 법적 조건을 철저히 준수하고, 증거서류를 완비하는 것이 중요합니다. 또한 증여를 할 때는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
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